IRS, 2027년 401(k) 납입 한도 상향 조정

미국 국세청(IRS)이 2027년 적용될 퇴직연금 계좌 납입 한도를 발표했다. 401(k) 한도가 소폭 상향되는 가운데, 은퇴를 앞둔 연령대에는 더 큰 혜택이 주어진다.

2027년 주요 변경 사항

401(k) 기본 납입 한도가 2026년 2만 4,500달러에서 2027년 2만 5,500달러로 1,000달러 인상된다. 이 변경사항은 401(k)뿐 아니라 403(b), 대부분의 457 플랜, 연방 공무원 저축 플랜(Thrift Savings Plan)에도 동일하게 적용된다.

IRA(개인퇴직계좌) 납입 한도는 2026년과 동일한 7,500달러로 유지된다.

50세 이상을 위한 '추가납입(Catch-up)' 한도

50세 이상 가입자는 기본 한도에 더해 추가로 납입할 수 있다.

• 50세 이상 일반 추가납입 한도: 2026년 8,000달러 → 2027년 8,500달러
• 60~63세 특별 추가납입 한도: ‘Secure 2.0법'에 따라 2026년 1만 1,250달러 → 2027년 1만 1,750달러

즉, 60~63세 직장인은 2027년 기본 한도 2만 5,500달러와 특별 추가납입 1만 1,750달러를 합해 연간 최대 3만 7,250달러(약 5,160만 원)까지 401(k)에 납입할 수 있게 된다.

IRA 추가납입 한도는 50세 이상 기준 1,100달러로 2026년과 동일하게 유지된다.

한도 올리기 전에, 먼저 회사 매칭부터 챙겨라

한도 상향 소식에 앞서 전문가들이 가장 먼저 강조하는 것은 고용주 매칭 혜택 100% 활용이다. 애머프라이즈 파이낸셜의 공인재무설계사 션 마이클 피어슨은 "납입 한도를 걱정하기 전에 회사 매칭을 100% 받고 있는지 먼저 확인하라"고 조언했다.

피델리티가 2만 7,300개 기업 플랜, 약 2,600만 명 참가자를 분석한 결과, 2026년 2분기 기준 직원의 약 19%가 회사 매칭을 100% 받기에 충분한 금액을 납입하지 않고 있는 것으로 나타났다. 사실상 공짜 돈을 그냥 흘려보내고 있는 셈이다.

뱅가드는 고용주 기여금 포함 연소득의 12~15%를 저축할 것을 권고한다. 그러나 뱅가드의 2026년 '미국인의 저축 현황' 보고서에 따르면, 2025년 기준 소득의 10% 이상을 납입한 가입자는 전체의 4분의 1에 불과했다. 한도를 모두 채운 사람은 14%에 그쳤다.

매년 1%씩만 올려도 노후가 달라진다

전문가들이 꼽는 401(k) 활용의 '가장 중요한 습관'은 납입률을 꾸준히 늘려가는 것이다. 피어슨은 "매년 납입률을 1%씩만 높여도 월급에서는 거의 티가 나지 않지만, 장기적으로는 엄청난 차이를 만들어낸다"고 강조했다.

이를 자동화한 '자동 납입 증가(auto-escalation)' 기능을 도입한 플랜은 2025년 기준 전체의 약 27%이며, 이 중 69%가 연 1%씩 자동 증가 방식을 택하고 있다.

2027년 한도 적용, 미리 준비해야

2027년 새 한도를 최대한 활용하려면 12월 중에 미리 납입률을 조정해야 한다고 전문가들은 조언한다. 변경 사항이 실제 급여에 반영되기까지 1~2회 급여 지급 주기가 걸릴 수 있기 때문이다. 1월 첫 번째 월급부터 새 한도가 적용되려면 연말 전에 설정을 바꿔두는 것이 좋다.

한눈에 보는 2027년 주요 한도